Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten (PSK)

Wanneer je fiscaal vriendelijk pensioenvermogen hebt opgebouwd bij een andere aanbieder en je wenst dit vermogen over te boeken naar Vive (of omgekeerd) zonder onmiddellijke heffing van inkomstenbelasting, biedt het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten (PSK) uitkomst. Dit document legt uit hoe je dergelijke overboekingen kunt regelen. Dit geldt ook voor overdracht van pensioenvermogen van Vive naar een andere aanbieder.

Vive Pensioenplan

Het pensioenplan van Vive omvat:

• Een persoonlijke lijfrenterekening.
• Een samengestelde beleggingsportefeuille.
  
• Een beleggingsstrategie.
  ‍

De lijfrenterekening is geblokkeerd om onbedoelde opnames te voorkomen, die tot fiscale consequenties kunnen leiden, zoals de directe inhouding van inkomstenbelasting en mogelijk revisierente. De inleg op deze rekening kan fiscaal aftrekbaar zijn. Overboekingen van of naar een andere aanbieder, zonder directe inkomstenbelasting, zijn mogelijk onder bepaalde voorwaarden.

PSK

Vive is aangesloten bij het PSK om de overboeking van opgebouwd vermogen soepel en zonder directe fiscale gevolgen te laten verlopen. Dit protocol, ondersteund door het Verbond van Verzekeraars en de Nederlandse Vereniging van Banken, zorgt voor een 'fiscaal geruisloze' waardeoverdracht, waarbij niet direct met de Belastingdienst afgerekend hoeft te worden.

Voorkomen van inkomstenbelasting

Een waardeoverdracht moet nauwkeurig gebeuren, omdat de Belastingdienst anders belasting kan heffen over het opgebouwde kapitaal. Het Verbond van Verzekeraars en de Nederlandse Vereniging van Banken hebben daarom onderling afspraken gemaakt om een waardeoverdracht soepel te laten verlopen. Dit heet “fiscaal geruisloos”. Dat betekent dat de overdracht op een dusdanige wijze plaatsvindt dat er tussentijds niet afgerekend hoeft te worden met de Belastingdienst. Deze afspraken zijn vastgelegd in het PSK. De bij de PSK aangesloten partijen (zoals banken, verzekeraars en beleggingsinstellingen en ondernemingen) hebben procedures afgesproken met betrekking tot de waardeoverdracht van fiscaal gefaciliteerde producten naar een andere aanbieder. Vive is aangesloten bij het PSK en werkt volgens dit protocol.

Lees meer over het PSK op de website van de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) of op de website van het Verbond van Verzekeraars.

Advies over waardeoverdracht

Je bent zelf verantwoordelijk voor de keuze om waarde over te dragen van of naar Vive. Vraag eventueel een financieel adviseur om advies om te bepalen of het een verstandige keuze is om dit te doen. Waardeoverdrachten kunnen fiscale consequenties hebben op langere termijn.

Hoe werkt het?

a. Waardeoverdracht naar Vive

Download het formulier onderaan deze tekst. Onderteken deze en stuur deze in naar de huidige aanbieder. Zodra de huidige aanbieder het formulier en alle vereiste documenten heeft ontvangen, zet deze de waardeoverdracht in gang.

Hierna wordt de overdracht binnen veertien kalenderdagen uitgevoerd. Valt de veertiende dag in het weekend of op een feestdag? Dan geldt de eerstvolgende werkdag als de veertiende dag. Vive stuurt je een bericht zodra het geld door de overdragende PSK-deelnemer aan Vive is overgemaakt. De aanbieder die de waardeoverdracht uitvoert, kan kosten in rekening brengen.

Link naar het formulier

b. Waardeoverdracht van Vive naar andere aanbieder

Mocht u besluiten om de waarde van uw pensioen beleggingsrekening (tussentijds) voort te zetten bij een andere PSK-aanbieder, dan meldt u dit in de chatfunctie van de Vive app of door te e-mailen naar support@viveapp.com. Vive stuurt hierop een e-mail met het overboekingsformulier en een toelichting op het formulier. Het formulier dient volledig ingevuld en ondertekend teruggestuurd te worden. Na ontvangst zal Vive binnen veertien dagen de overboeking tot stand brengen. De administratieve kosten die door Vive in rekening worden gebracht voor het overboeken van uw waarde naar een andere aanbieder bedragen: (nader te bepalen).

Aanvullende benodigde documenten

In sommige situaties zijn aanvullende documenten vereist, bijvoorbeeld wanneer er sprake is van een echtscheiding of overlijden. Zonder deze documenten mag Vive uw geld niet overboeken naar een andere aanbieder.

• Echtscheiding: Echtscheidingsconvenant.
• Overlijden: Akte van overlijden en verklaring van erfrecht.
• Volmacht: Bewijs van volmacht.
  ‍

In geval de financiële instelling waarnaar u de waarde wilt overdragen niet deelneemt aan het PSK, dan heeft de overnemende financiële instelling van Vive een vrijwaringsverklaring nodig. Vive stemt deze vrijwaringsverklaring met de overnemende financiële instelling af.

Rentevergoeding

Bij overschrijding van de veertiendagen-periode voor waardeoverdracht is de overdragende partij verplicht wettelijke rente te vergoeden.