Urgent: Vergeet niet je belastingteruggave op pensioen te claimen

Belasting. Je kan er niet onderuit. Maar iedereen wil natuurlijk zo veel mogelijk van zijn blij of zuurverdiende centen op de bank houden. Als DGA of ZZP’er, probeer je je aangifte inkomstenbelasting zo laag mogelijk te houden. Opzich logisch, want je betaalt al vaak genoeg.

Een manier om dit te doen, waarvan velen het fijne niet weten, is het benutten van je jaarruimte. Inleg dit jaar levert je volgend jaar niet alleen een cashback op over je aangifte van dit jaar, het heeft ook nog twee andere belangrijke voordelen. Maar wat is jaarruimte precies? Hoe benut je het? En waarom moet je het nog vóór het einde van het jaar regelen om je cashback niet mis te lopen? Dat lees je in deze blog.

Wat is jaarruimte?

Jaarruimte is een fiscale term die verwijst naar het bedrag dat je elk jaar belastingvrij mag bijstorten in je derde pijler pensioen potje, als aanvulling op het reguliere pensioen dat je hebt opgebouwd. Dit is vooral relevant voor ZZP'ers en DGA's die niet automatisch via een werkgever pensioen opbouwen. De jaarruimte wordt berekend op basis van je inkomen en pensioenopbouw van het voorgaande jaar. Door gebruik te maken van je jaarruimte bouw je niet alleen pensioen op voor later, maar betaal je nu ook minder belasting. Het bedrag dat je inlegt wordt afgetrokken van je belastbare inkomen. 

Welke voordelen heeft het benutten van je jaarruimte?

Het zal je inmiddels duidelijk zijn wat het voordeel van het benutten van je jaarruimte is voor je belastingaangifte dit jaar. Namelijk een cashback. Maar hoe werkt dit precies? 

Voor je aangifte voor 2024 kan je, afhankelijk van je inkomen, te maken krijgen met twee belastingschijven. Over de eerste €75.518 van je jaarinkomen betaal je 36,97% belasting. Over alles wat je boven dat bedrag verdient, betaal je 49,50% belasting. 

Wanneer je je jaarruimte benut, verlaagt dit het totaalbedrag van je inkomen. Hierdoor kan je dus in de lagere belastingschijf vallen.

De jaarruimte voor 2024 wordt berekend aan de hand van je inkomen van 2023. Eerst trek je de AOW-franchise (dit is €17.545 voor 2024) af van je bruto-inkomen. Over het resterende deel mag je 30% inleggen als jaarruimte.

‍

Stel, je hebt in 2023 €40.000 verdiend dan kun je als volgt je jaarruimte voor 2024 berekenen:

1. Trek de AOW-franchise af van je inkomen van 2023: €40.000 - €17.545 = €22.455.
2. Bereken 30% van het overgebleven bedrag: 30% van €22.455 = €6.736,50.

Je kunt dus in 2024 maximaal €6,736.50 belastingvrij bijstorten in je pensioen. Wanneer je dit doet, verlaag je je belastingaangifte voor 2024 met dat bedrag.

Stel je voor dat je in 2024 €80.000 hebt verdiend. Dan wordt je belastbaar inkomen na aftrek van je jaarruimte €80.000 - €6.736,50 = €73.263,50. Dit betekent dat je 36,97% belasting betaalt en dat de tweede belastingschijf van 49,50% niet van toepassing is.

‍

Lagere AOW-belasting

Je betaalt niet alleen nu minder belasting door je jaarruimte te benutten, het geld wat je inlegt zal ook na je pensioen tegen een lager tarief worden belast. Het is nu nog niet bekend wat dat tarief zal zijn. 

‍

Vermogensbelasting

In 2024 moet je over al je spaargeld boven de €57.000 wanneer je geen fiscaal partner hebt en boven de €114.000 als je wel een fiscaal partner hebt vermogensrendementsheffing betalen. Het geld wat je inlegt in je pensioen is hiervan vrijgesteld. Nu en voor altijd. Het is daarom voordeliger om je vermogen in een pensioenpot te stoppen dan deze op een spaarrekening te zetten.

Wat verlies jij als je de jaarruimte niet benut?

Als jij je jaarruimte niet benut, loop je een aantal belangrijke voordelen mis die een directe impact kunnen hebben op je financiële situatie nu en in de toekomst. Door je jaarruimte niet te benutten, laat je de mogelijkheid liggen om je belastbaar inkomen voor 2024 te verlagen. Dit betekent dat je meer belasting betaalt dan nodig is. Het belastingvoordeel dat je misloopt, is een 'extra inkomst' die je had kunnen herinvesteren of sparen voor je toekomst. Of wellicht had kunnen gebruiken als vakantiegeld.

Het compound-effect, of rente-op-rente, is een krachtig aspect van pensioenopbouw. Door niet maximaal gebruik te maken van je jaarruimte, bouw je minder pensioenvermogen op. Dit kan betekenen dat je later in je leven minder financiële ruimte hebt dan mogelijk was geweest of dat je langer afhankelijk bent van werkinkomen. Door jaarlijks je jaarruimte te benutten, kan je vermogen exponentieel groeien. En het mooiste is dat je er niks voor hoeft te doen.

Als je je jaarruimte dit jaar niet gebruikt, kan deze worden overgedragen naar volgende jaren onder de noemer 'reserveringsruimte'. Dit heeft alleen wel beperkingen. Zo is er een limiet op hoeveel je kunt overdragen en voor hoe lang, waardoor het alsnog voordelig is om je jaarruimte zo snel mogelijk te benutten.

Ook je jaarruimte benutten?

Het tijdig benutten van je jaarruimte is essentieel voor elke DGA of ZZP'er die zijn financiële toekomst serieus neemt. Door actief je jaarruimte te gebruiken, minimaliseer je niet alleen je belastingdruk op de korte termijn, maar bouw je ook aan een steviger en fiscaal voordeliger pensioen voor later. Je hebt nog tot het einde van het jaar om je jaarruimte te benutten en je belastbaar inkomen voor 2024 te verlagen en je pensioenpot extra te spekken. 

Neem daarom vandaag nog de tijd om je jaarruimte te berekenen en doe de nodige stortingen voor het einde van het jaar. Hiermee verzeker je jezelf van een belasting cashback en een beter rendement op je pensioen. Elke gemiste kans om je jaarruimte te benutten is een verloren kans op belastingbesparing en vermogensgroei. Neem de regie over je financiële toekomst; handel nu om later de vruchten te plukken. 

‍